上市公司实证研究常用控制变量（2001-2024年）

在实证研究的回归分析及其他统计建模过程中，控制变量是指那些非核心研究变量，但可能对被解释变量（因变量）产生显著影响的变量。为剥离这类变量的干扰效应，确保核心解释变量与因变量之间因果关系的识别有效性，需将其纳入计量模型进行控制，进而提升研究结论的因果解释力与可靠性。

本数据集以A股上市公司为研究样本，系统梳理了主流实证研究文献中高频使用的控制变量体系。依托CSMAR数据库及上市公司公开年报披露信息，对各控制变量指标进行标准化计算，最终形成三个版本的数据集以满足不同研究场景需求，分别为：未作任何处理版本、剔除金融行业及ST/PT公司（未缩尾）版本、剔除金融行业及ST/PT公司（已缩尾）版本。

一、数据核心信息

1. 数据名称：上市公司实证研究常用控制变量

2. 数据期间：2001-2024年

3. 样本范围：中国A股上市公司

4. 数据形式：平衡面板数据，提供Excel、Stata（.dta）及分析代码（.dofile）格式