一、数据概况
本数据集涵盖1990-2024年中国上市公司银企金融关系核心指标，共纳入5700余家企业，累计形成6.8万余个有效样本观测值。数据集包含原始基础数据、指标计算代码及最终测算结果，支持全流程可验证，保障数据准确性与可信度。
二、指标构建方法
参考《会计研究》翟胜宝等（2014）的研究范式，从股权关联与高管背景双维度，构建三类银企关系衡量指标，并合成核心代理变量，具体如下：
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BCB（银行持股企业）：若银行持有该企业股份，取值为1；否则为0。
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BVE（企业持股银行）：若企业持有银行股份，取值为1；否则为0。
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BCM（高管银行背景）：若企业高管具有银行从业背景，取值为1；否则为0。
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BC（银企关系核心变量）：企业满足BCB、BVE、BCM任一条件，取值为1；否则为0，作为衡量银企关系存在性的最终指标。
三、数据构成
本数据集为课题组自用级高质量数据，非自主构建，数据链条完整：
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原始数据层：上市公司股权结构、高管履历等基础信息；
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计算工具层：指标测算对应代码文件，支持复现运算；
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结果输出层：BCB、BVE、BCM及BC等核心指标的最终样本值。
四、参考文献
翟胜宝,易旱琴,郑洁等.银企关系与企业投资效率——基于我国民营上市公司的经验证据[J].会计研究,2014,No.318(04):74-80+96.
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