一、数据简介
本数据集为2001–2024年中国A股上市公司企业金融化与金融强监管相关指标数据，围绕资管新规政策冲击构建核心变量，可用于研究金融监管、企业金融化、实体投资等主题。
二、核心变量与测算方法
1. 政策时间虚拟变量 Post
参考李青原等（2022，《经济研究》）做法：以2018年上半年为资管新规实施节点；2018年上半年及以后年份，Post = 1；此前年份，Post = 0。
2. 企业金融化程度 PreFin 与当期金融化指标
参考杜勇等（2017、2019）、彭俞超等（2018a、2018b）、谭德凯和田利辉（2021）等文献：金融化程度 = 期末企业持有的金融资产 / 总资产；金融资产包含：交易性金融资产、买入返售金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、投资性房地产等会计科目；PreFin 为资管新规实施前3期企业平均金融化程度。
三、样本与数据内容
样本区间：2001–2024年；观测样本：约6.8万个；覆盖企业：5700余家A股上市公司；配套材料：原始数据 + 计算代码 + 最终测算结果，可复现验证。
四、参考文献
李青原,陈世来,陈昊.金融强监管的实体经济效应——来自资管新规的经验证据[J].经济研究,2022,57(01):137-154.
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