一、数据集基本概况
本数据集聚焦中国上市公司行业异质性与分组异质性特征，时间跨度为2000-2024年，共覆盖5700余家上市公司，累计形成8.4万个观测样本；其中2024年样本数据完整，涉及5400余家上市公司。数据集已完成标准化面板整理，可直接应用于实证研究，核心覆盖学术研究中各类常用异质性分组维度，为相关实证分析提供全面、规范的基础数据支撑。
二、数据集核心变量维度 数据集包含股票标识、年份、股票简称等基础标识变量，及以下核心异质性分组变量：行业代码、行业名称、是否ST/PT、是否金融行业、是否制造业、上市板块属性（深证、上证、沪深、北证、创业板、科创板）、重污染企业分组（三类分组标准）、地域属性（所属省份代码及名称、所属城市代码及名称、东部/中部/西部归属）、产权性质、高科技行业认定（五类认定标准）、要素密集度类型（技术密集型、资产密集型、劳动密集型）。
三、参考文献
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